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2020年，受新冠疫情影響，國際經(jīng)濟形勢發(fā)生巨大變化，在這樣的背景之下，作為全球投資者的避風(fēng)港，新加坡再次受到大家的關(guān)注！

新加坡位列2020年全球*佳的投資或經(jīng)商國家榜首！因其優(yōu)越的地理位置以及政府親商政策，被譽為“亞洲商業(yè)中心”，吸引著無數(shù)企業(yè)家、創(chuàng)業(yè)家來此投資創(chuàng)業(yè)。

再加上新加坡是賦稅*低的國家之一，企業(yè)所得稅為17%，免資本利得稅，允許新加坡公司的股東享受股息收入免稅等眾多的稅務(wù)優(yōu)惠制度，使新加坡成為企業(yè)拓展亞洲市場的理想據(jù)點。

由此，新加坡的稅收政策，免不了成為大家想關(guān)注的重點。

新加坡稅務(wù)概況

新加坡稅務(wù)大致分成兩類，即個人所得稅和企業(yè)所得稅，此外也有其他稅款是需要支付的（如：預(yù)扣稅、消費稅、產(chǎn)業(yè)稅、印花稅）具體取決于你的業(yè)務(wù)。

對于在新加坡工作或在新加坡經(jīng)營企業(yè)的納稅人，都必須在規(guī)定時間內(nèi)向新加坡稅務(wù)局（IRAS）申報所得稅。

新加坡有一套非常嚴(yán)謹(jǐn)?shù)亩悇?wù)體系，一定要按照稅局制定的游戲規(guī)則去操作。

依據(jù)新加坡的律法， 稅務(wù)申報后超過五年稅局不可以再查， 除非是刻意的逃稅行為， 所以稅局一般會在第三或第四年左右去查以前的資料。

如之前是錯誤的申報， 到了稅局查的時候是無法改變的， 所以稅務(wù)方面一定要合規(guī), 要提前做好規(guī)劃。

新加坡合理稅籌的意義

新加坡公司注冊后，報稅的工作一定要重視，盡管新加坡公司的稅率低，但是合理規(guī)劃稅務(wù)能夠幫助企業(yè)節(jié)約更多的稅務(wù)成本，新加坡政府還有很多稅收上的優(yōu)惠政策。

企業(yè)如何規(guī)劃才能在更大程度在稅收上節(jié)約成本呢？

1. 接受資本性質(zhì)收入而不是經(jīng)營性質(zhì)收入，比如買公司的股份合算還是買公司的資產(chǎn)合算。

2. 確保收入來源地不在新加坡，海外收入帶入新加坡在某些條件下是免稅的。

3. 利用法定稅收減免的利益，一個典型的例子，給高級行政人員是實物收益而不是納入的薪酬待遇。

4. 減少或避免浪費可扣稅費用，一個典型的例子是避免接收免稅股息收入的集團控股公司中產(chǎn)生利息支出，因為這個利息支出是不可扣稅的，但是如果這個貸款是用來買設(shè)備，因為貸款而產(chǎn)生的利息支出是可扣稅的。

5. 申請現(xiàn)有的政府稅收優(yōu)惠。

接下來我們就來看看新加坡公司2021年*新稅務(wù)政策~

2021年新加坡公司稅收優(yōu)惠政策

1. 新加坡的注冊企業(yè)能享受前三年20萬的應(yīng)稅利潤豁免，其對公司的所得稅稅率為17%，而利潤豁免政策使得企業(yè)的實際稅負(fù)會小于17%；

2. 新注冊的新加坡企業(yè)想要獲得前三年應(yīng)稅利潤豁免需要滿足幾個條件：

一是企業(yè)的股份中，至少有10%的股份為個人股；

二是公司的管理或控制是新加坡納稅居民，不得只是掛名董事。

新加坡公司前三年免稅豁免稅額具體規(guī)定

● 首10萬新幣以內(nèi)的應(yīng)稅收入：減免75%，相當(dāng)于稅率4.25%；

● 下個10萬新幣的應(yīng)稅收入：減免50%，相當(dāng)于稅率8.5%；

● 超過200,000新幣的應(yīng)稅收入部分：稅率 17%。

新成立的新加坡公司通用稅率政策

● 1萬新幣以內(nèi)的應(yīng)稅收入：減免75%，相當(dāng)于稅率4.25%；

● 下個19萬應(yīng)稅收入：減免50%，相當(dāng)于稅率8.5%；

● 超過200,000新幣的應(yīng)稅收入部分：稅率 17%。

新加坡免稅收入政策

匯入新加坡的外國收入應(yīng)在新加坡納稅。但新加坡所得稅法(ITA)第13(7A)至13(11)條文說明，公司可以從外國來源的收入豁免計劃(FSIE)中受益。(請注意，該海外國家的公司稅率需至少是15%，并且該筆收入已經(jīng)在該海外國家納稅，豁免計劃才可行)。

外國來源收入分為以下3類

●來自海外的股息 – 來自海外的股息。如果是由非新加坡稅務(wù)居民公司支付；

●外國分行的利潤 – 新加坡公司在外國注冊分行所產(chǎn)生的任何利潤。不適用于外國分行的非貿(mào)易或非生意性質(zhì)收入；

●來自海外的服務(wù)收入 – 居民納稅人通過在海外的固定營運場所提供的服務(wù)所產(chǎn)生的任何收入。

新加坡企業(yè)稅務(wù)居民(COR)的外國來源收入在海外被征稅，且該筆收入?yún)R入新加坡時，將會發(fā)生雙重征稅狀況。

但是，根據(jù)新加坡稅務(wù)局(IRAS)的外國稅收抵免(FTC)計劃，同一筆收入，公司可以申請抵免，即在外國繳納的稅可抵免新加坡的應(yīng)納稅。

抵免或減免可分為以下2種

●雙重稅務(wù)減免(DTR) – 新加坡已經(jīng)簽署了20多項自由貿(mào)易協(xié)定(FTA)，以及74個全面的和8個有限的避免雙重稅收協(xié)定(DTA)，以促進跨境貿(mào)易，并減輕了新加坡公司海外擴充的成本。因此，雙重稅務(wù)減免(DTR)是避免雙重稅收協(xié)定(DTA)提供的減免，以抵消雙重征稅狀況。；

●單邊稅收抵免(UTC) – 在沒有避免雙重稅收協(xié)定(DTA)的地方，如有這些情況匯入的收入，則允許單邊稅收抵免(UTC)：如來自專業(yè)、咨詢和其他服務(wù)的收入；版稅收入；股息收入；就業(yè)收入；分支利潤；

因此，這也正是為什么越來越多的企業(yè)家選擇將新加坡作為據(jù)點來開拓海外市場，全球上更是有不少的富豪紛紛看準(zhǔn)時機進入新加坡市場，如果你有資金也有打算，那么就得抓緊時間了。